Kinerja perbankan BPR sebelum dan selama masa pandemi Covid-19
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
During the Covid-19 pandemic, many economic sectors experienced significant disruption. This also has an impact on the banking sector, including BPR which are financial institutions that play a key role in supporting economic growth at the local level by providing banking services to the MSME sector. The purpose of this study was to examine the influence of Covid-19 on the financial performance of rural banks by determining whether there were differences before and during Covid-19. Quantitative research with a descriptive approach was employed for this study. The data used is secondary data derived from the publication of financial reports which can be accessed via the Financial Services Authority website with the data period 2018-2021. The financial performance ratios used are Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Operational Income Operating Cost (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Non-Performing Loan (NPL), Earning Assets Quality (KAP), Loan to Deposit Ratio (LDR), Cash ratio, and Current Ratio (CR). The data were processed using the Paired sample t-test and Wilcoxon signed-rank test using the EViews 12 application. The findings of this study show that bank performance from LDR has significant differences, while the performance of CAR, ROA, ROE, BOPO, NIM, NPL, KAP, Cash ratio, and CR did not exhibit significant differences before and during the pandemic.
Banyak sektor ekonomi mengalami gangguan yang signifikan selama masa pandemi Covid-19. Hal ini juga berdampak pada sektor perbankan, termasuk BPR yang merupakan lembaga keuangan yang berperan penting dalam mendukung pertumbuhan ekonomi di tingkat lokal dengan menyediakan layanan perbankan kepada sektor UMKM. Penelitian ini bertujuan untuk meneliti apakah Covid-19 berdampak terhadap kinerja keuangan perbankan Bank Perkreditan Rakyat dengan membandingkan kinerja BPR sebelum dan selama pandemi. Jenis penelitian merupakan penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang berasal dari publikasi laporan keuangan yang dapat diakses melalui situs web Otoritas Jasa Keuangan dengan periode data tahun 2018-2021. Ada beberapa rasio kinerja keuangan yang digunakan antara lain Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Operating Income Operating Cost (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL), Earning Assets Quality (KAP), Loan to Deposit Ratio (LDR), Cash Ratio, dan Current Ratio (CR). Data diolah dengan t-test paired sample dan tes ranking Wilcoxon dengan menggunakan aplikasi EViews 12. Penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja bank dari LDR mengalami perbedaan signifikan, sementara kinerja CAR, ROA, ROE, BOPO, NIM, NPL, KAP, Cash ratio, dan CR tidak mengalami perbedaan signifikan sebelum dan selama terjadinya pandemi.
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
This work is licensed under a Jurnal Manajemen Bisnis dan Kewirausahaan Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
References
Abdullah, Asmawanti S., D., & Febriansyah. (2016). Pengaruh pendapatan asli daerah, dana alokasi umum, dan alokasi khusus terhadap kinerja keuangan pemerintah daerah kabupaten/kota se-Sumatera Bagian Selatan [Artikel Jurnal, Universitas Bengkulu]. http://lib.ibs.ac.id/materi/Prosiding/SNA XVIII/makalah/088.pdf
Adi, F. M., & Sutrisna, D. S. K. (2021). The impact of Covid-19 pandemic on the financial performance of banking companies in the Indonesia stock exchange. Eurasia: Economics & Business, 6(48), 105–116. https://doi.org/10.18551/econeurasia.2021-06
Alcander, J., & Nuraini, A. (2022). Analisis perbandingan kinerja keuangan sebelum dan selama pandemi Covid-19 pada perusahaan sektor industri barang konsumsi yang tercatat di BEI. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 10(3), 401–416. https://doi.org/10.37641/jiakes.v10i3.1323
Amrizal, & Salim, A. (2022). Performance analysis and strategy of Islamic rural banks facing the crisis impact of the Covid-19 pandemic. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3412–3422. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.5438
Ardila, I., & Putri, A. A. (2015). Analisis kinerja keuangan dengan pendekatan value for money pada pengadilan negeri Tebing Tinggi. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis, 15(1), 78–85. https://doi.org/10.30596/jrab.v15i1.428
Awulle, I. D., Murni, S., & Rondonuwu, C. N. (2018). Pengaruh profitabilitas likuiditas solvabilitas dan kepemilikan institusional terhadap nilai perusahaan food and beverage yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2016. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 6(4), 1908–1917. https://doi.org/10.35794/emba.v6i4.20912
Dao, B. T. T., & Nguyen, K. A. (2020). Bank capital adequacy ratio and bank performance in Vietnam: A simultaneous equations framework. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(6), 39–46. https://doi.org/10.13106/JAFEB.2020.VOL7.NO6.039
Devi, S., Warasniasih, N. M. S., Masdiantini, P. R., & Dewi, L. G. K. (2020). Analisis dampak pandemi Covid 19 terhadap perubahan kinerja keuangan perusahaan go public. Festival Riset Akuntansi (FRA) II 2020. http://conference.unika.ac.id/index.php/fra2020/FRA/paper/view/204
Dong, Y. (2021). The impact of the Covid-19 pandemic on the banking sector: Evidence from China and the U.S. [Master Thesis, Jönköping University]. http://www.diva-portal.org/smash/record.jsf?pid=diva2%3A1619647&dswid=-7350
Fahmi, I. (2018). Pengantar manajemen keuangan: Teori dan soal jawab. Alfabeta.
Gemina, D., Silaningsih, E., & Yuningsih, E. (2016). Pengaruh motivasi usaha terhadap keberhasilan usaha dengan kemampuan usaha sebagai variabel mediasi pada industri kecil menengah makanan ringan Priangan Timur-Indonesia. Jurnal Manajemen Teknologi, 15(3), 297–323. https://doi.org/10.12695/jmt.2016.15.3.6
Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2015). Principles of managerial finance (14th ed.). Pearson Education.
Hanafi, M. M., & Halim, A. (2018). Analisis laporan keuangan (5th ed.). UPP STIM YKPN.
Harb, E., El Khoury, R., Mansour, N., & Daou, R. (2022). Risk management and bank performance: Evidence from the MENA region. Journal of Financial Reporting and Accounting. https://doi.org/10.1108/JFRA-07-2021-0189
Herli, A. S. (2013). Buku pintar pengelolaan BPR dan lembaga keuangan pembiayaan mikro. Andi.
Ikatan Akuntan Indonesia. (2013). PSAK 1 Penyajian laporan keuangan. http://iaiglobal.or.id/v03/standar-akuntansi-keuangan/pernyataan-sak-7-psak-1-penyajian-laporan-keuangan
Ilhami, & Thamrin, H. (2021). Analisis dampak Covid 19 terhadap kinerja keuangan perbankan syariah di Indonesia. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(1), 37–45. https://doi.org/10.25299/jtb.2021.vol4(1).6068
Johan, S., & Chuadrey, A. L. M. (2022). Does Covid-19 effect bank performance? An evidence from Indonesia. Jurnal Ilmu Keuangan dan Perbankan (JIKA), 11(2), 227–237. https://doi.org/10.34010/jika.v11i2.6472
Karim, M. R., Shetu, S. A., & Razia, S. (2022). Covid-19, liquidity and financial health: Empirical evidence from south asian economy. Asian Journal of Economics and Banking, 5(3), 307–323. https://doi.org/10.2139/ssrn.4116737
Kasmir. (2017). Analisis laporan keuangan. Rajagrafindo Persada.
Kusumawardani, A. (2022). Analisis perubahan rasio profitabilitas sebelum dan pada masa pandemi Covid 19 dan hubungannya terhadap pertumbuhan laba. Journal of Business and Economics Research (JBE), 3(2), 209–214. https://doi.org/10.47065/jbe.v3i2.1745
Maghfiroh, R. N. (2021). Analisis dampak Covid-19 terhadap kinerja keuangan bank di Indonesia [Skripsi, Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim]. http://etheses.uin-malang.ac.id/29093/
Melinda, V. (2018). Analisis kualitas aktiva produktif (KAP), penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP) dan capital adequacy ratio (CAR) terhadap return on asset (ROA) pada bank umum syariah periode (2012-2016) [Tugas Akhir, Universitas Islam Negeri Raden Fatah Palembang]. http://repository.radenfatah.ac.id/3179/
Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Indonesia banking statistic - December 2021. https://ojk.go.id/en/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/Pages/Indonesia-Banking-Statistic---December-2021.aspx
Prabowo, B. (2018). Analisis rasio rentabilitas untuk menilai kinerja keuangan pada PT. Gudang Garam, Tbk. Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi), 1(3), 124–141. https://doi.org/10.32493/skt.v1i3.1094
Putri, N. S., & Widjaja, I. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio (CAR), loan to deposit ratio (LDR), dan non-performing loan (NPL) terhadap profitabilitas perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode tahun 2017-2019. Jurnal Manajemen Bisnis dan Kewirausahaan, 6(3), 295–300. https://doi.org/10.24912/jmbk.v6i3.18662
Qiu, W., Rutherford, S., Mao, A., & Chu, C. (2017). The pandemic and its impacts. Health, Culture and Society, 9, 1–11. https://doi.org/10.5195/hcs.2017.221
Riyadi, D. A. (2014). Laporan keuangan. http://dimasraditya08.blogspot.com/2014/10/laporan-keuangan.html
Saparinda, R. W. (2021). Dampak pandemi Covid–19 terhadap kinerja keuangan perbankan (Studi empiris pada PT. Bank Negara Indonesia Persero Tbk). Jurnal Edukasi (Ekonomi, Pendidikan dan Akuntansi), 9(2), 131–138. https://doi.org/10.25157/je.v9i2.6051
Saputro, D. F. H., & Hapsari, D. I. (2022). Dampak pandemi corona terhadap kinerja keuangan perusahaan pertambangan dan perkebunan. Proceeding of National Conference on Accounting & Finance, 4, 66–72. https://journal.uii.ac.id/NCAF/article/view/22092
Seto, A. A., & Septianti, D. (2021). Dampak pandemi Covid 19 terhadap kinerja keuangan sektor perbankan di Indonesia. E-QIEN: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 8(2), 144–154. https://doi.org/10.34308/eqien.v8i2.248
Shen, H., Fu, M., Pan, H., Yu, Z., & Chen, Y. (2020). The impact of the Covid-19 pandemic on firm performance. Emerging Markets Finance and Trade, 56(10), 2213–2230. https://doi.org/10.1080/1540496X.2020.1785863
Subramanyam, K. R., & Wild, J. J. (2014). Analisis laporan keuangan (D. Yanti (trans.); 10th ed.). Salemba Empat.
Sudana, I. M. (2011). Manajemen keuangan perusahaan: Teori & praktik (N. I. Sallama (ed.); 2nd ed.). Erlangga.
Sukendri, N. (2021). Likuiditas dan permodalan bank milik pemerintah sebelum dan pada masa pandemi. Distribusi - Journal of Management and Business, 9(1), 109–118. https://doi.org/10.29303/distribusi.v9i1.161
Sullivan, V. S., & Widoatmodjo, S. (2021). Kinerja keuangan bank sebelum dan selama pandemi (Covid–19). Jurnal Manajerial dan Kewirausahaan, 3(1), 257–266. https://doi.org/10.24912/jmk.v3i1.11319
Sumadi. (2020). Menakar dampak fenomena pandemi Covid-19 terhadap perbankan syariah. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 3(2), 145–162. https://doi.org/10.30595/jhes.v0i1.8761
Suyanto, A., & Utomo, E. S. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, net interest margin dan non performing loan terhadap loan to deposit ratio pada bank pemerintah persero yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 27(1), 129–137. https://doi.org/10.35760/eb.2022.v27i1.4405
Syah, A., & Andrianto, A. (2022). Analisis komparatif kinerja keuangan Bank Muamalat Indonesia sebelum dan selama pandemi Covid-19. Jurnal Manajemen Perbankan Keuangan Nitro, 5(2), 105–118. https://doi.org/10.56858/jmpkn.v5i2.73
Syamsuddin, L. (2016). Manajemen keuangan perusahaan: Konsep aplikasi dalam perencanaan, pengawasan, dan pengambilan keputusan (Ed. Baru). Rajawali Pers.
Wardiah, M. L. (2013). Dasar-dasar perbankan (B. A. Saebani (ed.)). Pustaka Setia.
Wijaya, R. (2019). Analisis perkembangan return on assets (ROA) dan return on equity (ROE) untuk mengukur kinerja keuangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 40–51. https://doi.org/10.32502/jimn.v9i1.2115